第二章 財務管理制度
文件名 財務工作制度
電子文件編碼 ZYGL-02-001 頁碼 2-1
一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。
三、根據事業計劃，正確編制年度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。
五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，并經財務會計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
文件名 財務工作制度
電子文件編碼 ZYGL-02-001 頁碼 2-2
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，并在5天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以“白條”頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。
十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核，并簽章。發現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管一年，一年后交醫院檔案部門保管。
文件名 財務管理規定
電子文件編碼 ZYGL-02-002 頁碼 2-1
一、根據國家對醫院實行“全額管理、差額補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法，醫院各項收支均應納入預算內管理。
二、預算編制按照事業發展計劃，采取院領導、財務科、業務部門相結合的辦法，由財務科擬定醫院年度預算，經院長辦公會審議通過，報主管部門批準后，由財務科統一掌握執行。
三、收支預算要參考上年預算執行情況和對預算年度的預測編制。支出要量入為出，略有結余。
四、根據權責發生制的要求，門診、住院患者當日發生的費用，當日入賬，當日結算，及時報賬，嚴格執行收費標準，應收不漏。
五、家庭病床、各種形式的承包責任制、業余醫療服務、橫向醫療聯合、咨詢服務等所得收入，均應納入預算管理，由財務科統一核算。
六、嚴格執行國家規定的財務制度、開支標準和開支范圍，按照批準的預算和計劃所規定的用途，建立健全支出管理制度和手續，提高資金使用效果。
七、購置大型、貴重儀器設備和大型修繕（拆改建）項目，要事先進行可行性論證和評議，提出可行性方案，經審計科審計后，報院領導審批，方可購買和實施。
八、在院長統一領導下，各項支出由財務科統一安排，掌握使用，根據批準的預算，由有關職能部門負責，按制度規定及定額標準，實行指標控制。
文件名 財務管理規定
電子文件編碼 ZYGL-02-002 頁碼 2-2
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